内容:
第一模块 税务知识及CRS:高净值人士避税问题
1. 税收一般知识
2. BEPS/FATCA/CRS基本知识
3. BVI、开曼等避税辖区经济实质法案对高净值人士的影响
4. CRS涉及的涉税情报交换的资产和人群范围
5. 高净值人士税务筹划中的几个重要选择
●要不要移民?移民就能避开涉税情报交换吗?
●掌握账户信息国家要不要将信息交换出去?
●要不要通过海外公司间接持有金融账户
●要不要再搞离岸架构经营?
6. 高净值人士传统财产隐身避税方式面临严峻挑战
●购买海外保险
●购买海外信托
●把海外金融资产转变为非金融资产
●离岸公司经营与转让定价
●境外开设银行户头收货款
7. 面对CRS冲击国内高净值人士当务之急?
●准确判断自身的税收居民身份
●详细梳理自身的海外金融帐户
●其他应注意问题
8.中国税务机关反避税的方向及对高净值人士的冲击
第二模块 高净值人士海外资产配置的必要性及注意要点
1.高净值人士为何要全球资产配置?
❶从一般投资策略看---分散风险是获得投资回报的前提
❷从国内投资环境看---资产荒、投资项目难找、回报低
❸从国外投资环境看---制度完善、投资环境稳定;政策干预少、土地私有、人民币贬值对冲需要
❹各国投资政策为资产配置营造创利好时代
2. 中国高净值人士海外资产配置的偏好和特点
●美元资产配置的优势何在?
3. 海外资产配置的风险及建议
第三模块 反避税背景下高净值人士面临的5大税务风险
❶国内投资经营企业的风险
❷境外投资理财和资产配置的风险
❸移民户照国籍变化和境外设立离岸架构的风险
❹资金跨境汇入汇出的风险
❺家族财富传承税务风险
❻税收居民身份架构规划及风险
第四模块海外资产配置渠道和财富传承方式:高净值的选择
1. 海外买房(哪些国家哪些城市的房产值得购买?)
2. 海外股市(哪些国家的股市处在高净值人士进入最佳时期?)
3. 离岸银行账户(离岸银行账户存放资产是否安全?)
4. 大额保单的功能及风险
5. 家族信托
6. 慈善基金会
7. 家族信托+大额保单+慈善基金会---财富传承最优工具组合
8. 家族财富传承的精髓是什么?
第五模块 资产配置及家族财富传承中的税务筹划问题
1.资产配置税筹方式取决于资产的性质及功能定位
购房、保险、理财、股票、基金、股权投资等
2.保险在不同家庭财富管理税务规划中的运用
●保险之于低产家庭:分散保险保平安
●保险之于中产阶层:抵抗通胀与投资功能
●保险之于高产群体:财富传承工具(保险+信托)
3.保险避税案例分析
4.家族信托的架构设计与税务筹划分析
●家族信托现状、问题及趋势
●股权家族信托和不动产家族信托基本架构设计及税务分析
总结
标签:高净值人士资产配置及财富传承税筹
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