内容：

第一部分：“五步法”全面预算管理

一、正确认识全面预算管理

1.什么是预算？

2.什么是预算管理

3.什么是全面预算管理

4.全面预算管理三个层次的功能

二、全面预算制定“五步法”

1.全面预算管理体系总体框架

2.全面预算管理的组织体系

3.“五步法”制定全面预算制定

第一步：年度战略研讨

1.经营环境分析

2.战略定位研讨

3.核心经营思路

4.重大投资项目

5.管理改善重点

6.下年目标大盘

第二步：年度目标确定

1.公司目标结构

2.公司目标预测

3.公司目标确定

4.公司目标分解

5.部门目标形成

第三步：部门年度计划和预算编制

1、编制启动

1)编制前的准备：六清

2)编制启动会

2、部门计划制定

1)2016年度部门经营/管理导向

2)2016年度主要预算目标及内部分解

3)2016年度主要目标达成策略表

4)2016年度重点工作计划表

5)资源需求与相关支持

3、部门预算制定

1)销售部门预算

2)生产部门预算

3)采购部门预算

4)研发部门预算

5)投资部门预算

6)人力资源部门预算

7)其他管理部门预算

8)财务部门预算

4、计划和预算审核

1)目标审核

2)计划审核

3)资源审核

5、预算对话会

第四步：公司年度经营计划和预算编制

1、公司年度经营计划整合

1)2015年度主要目标完成预测与问题总结

2)2016年度主要经营环境分析

3)2016年度主要战略/经营和管理导向

4)2016年度各项预算目标

5)2016年度增收降本主要经营/管理策略

6)2016年度经营计划

7)2016年度投资计划

8)2016年度重点管理计划

9)2016年度专项工作计划

2、公司年度预算汇总平衡

1)业务预算汇总（销售、采购、研发、生产等）

2)资本预算汇总（内部投资、外部投资等）

3)成本费用预算汇总（生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等）

4)预算利润表

5)预算资金收支平衡表

6)预算资产负债表

7)各项预算指标汇总表

3、公司年度计划和预算批准

1)预算委员会批准

2)董事会批准

第五步：对接绩效

1.绩效考核方案制定

1)考核指标的内容

2)不同层次考核的差异

3)组织考核与个人考核

2.绩效考核表的7大要素：

1)指标类型和数量（注意高、中、基层绩效考核指标差异）

2)指标权重

3)指标定义

4)目标值

5)考评方式

6)考评周期

7)数据来源及考评者

3.绩效与薪酬挂钩方式

4.绩效签字仪式

1)绩效承诺

2)绩效沟通

三、全面预算管理的执行与控制

1.目标实现的过程跟踪

2.计划的执行与检查管控

3.资金的支付与预算控制

4.预算的分析与预警机制

5.预算的追加机制

6.预算的调整机制

7.预算的审计机制

8.全面预算管理如何和成本控制融合

第二部分：全面降本增效

一、积极应对经济新常态

1.当前总体经济形势与经济新常态

2.思想上：接受现实，调整思路，积极应对

3.战略上：更加聚焦、差异化、转型、升级

4.经营上：更加用户至上、个性化、体验、服务、差异化、嫁接先进技术

5.管理上：更加精益管理、利润管控、降本增效、风险控制、人才激励

二、利润管控路径

1、影响利润水平的三个层面

1)宏观：战略层面

2)中观：技术层面

3)微观：管理层面

2、从投入产出的角度进行利润管控

1)从资本到资产——财务杠杆

2)从资产到收入——资产杠杆

3)从收入到利润——市场杠杆

4)从利润到现金流——现金杠杆

5)影响投入产出的指标分解导航图

3、利润管控的四大路径

1)增收

2)降本

3)调结构

4)提效率

4、如何增收？

1)老产品老市场维度

2)老产品新市场维度

3)新产品老市场维度

4)新产品新市场维度

5、如何降本？

1)定额降本

2)预算降本

3)技术降本

4)组织降本

5)规模降本

6)外包降本

7)政策降本

8)责任降本

9)竞争降本

10)内控降本

6、如何调结构？

1)产品结构调整

2)客户结构调整

3)供应商结构调整

4)产业结构调整

5)资本结构调整

7、如何提效率？

1)提高人的效率

2)提高钱的效率

3)提高物的效率

4)提高流程运营效率

8、利润管控过程

1)事前算赢

2)事中控赢

3)事后双赢

三、全面降本增效行动

1、建立和优化全面管控的六大体系

1)成本定额体系

2)成本核算体系

3)成本预算体系

4)成本改善体系

5)成本分析体系

6)成本考核体系

2、渗透到经营全环节降本增效

1)战略规划环节

2)项目投资环节

3)研发设计环节

4)工艺制定环节

5)采购和供应链环节

6)生产运营环节

7)市场营销环节

8)质量管理环节

9)人力资源环节

10)财务管理环节

11)日常管理环节成本控制

3、激发全员降本增效的能动性

1)赋责

2)赋权

3)赋能

4)赋名

5)让利

4、制定全面降本增效行动计划

1)公司级行动计划

2)部门级行动计划

3)员工自发改善活动的组织

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