内容：

一、最新法规篇：不听法规言，吃亏在眼前。看似很简单，实则很复杂

1、增值税:

（1）小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税

（2）企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为免征增值税

（3）养老机构免征增值税

（4）自主就业退役士兵和重点群体创业就业限额扣减增值税和其他税款

2、企业所得税

（1）小微企业标准放宽并实行累进减免企业所得税

（2）高新技术企业和科技型中小企业亏损弥补年限延长到10年

（3）单价500万元以下的设备、器具允许一次性税前扣除

（4）研发费用加计扣除的比例提高到75%

（5）初创科技型企业认定条件放宽

（6）2017版企业纳税申报表修订

3、个人所得税

（1）个人所得税专项附加扣除操作办法出台

（2）个人所得税法修改后有关优惠政策衔接规定出台

4、其他小税种

增值税小规模纳税人在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加

二、汇算清缴篇：吃透税收政策，搞定纳税调整，理解报表原理，填对纳税数据

1、实例说明2018年度企业所得税纳税申报表主表与2018版利润表的衔接

2、实例说明高新技术企业和科技型中小企业各年亏损弥补的计算和新版亏损弥补明细表的填报

3、实例说明研发费用的税务处理和加计扣除优惠明细表的填报

4、实例说明单价小于500万元的机器用于研发活动的税务处理及相关纳税申报表的填报

5、实例说明小微企业减免税的计算和减免所得税优惠明细表的填报

6、实例说明资产损失的税务处理和新版资产损失税前扣除及纳税调整明细表的填报

7、实例说明权益法核算的长期股权投资税会差异及相关纳税申报表的填报

8、实例说明企业重组的税会差异及企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表的填报

9、实例说明职工薪酬税会差异及新版职工薪酬支出及纳税调整明细表的填报

10、实例说明企业取得政府补助的税会差异和相关纳税申报表的填报

11、税会差异到底要不要调整？

标签：财务法律、税法