内容：

课程大纲

第一部分企业所得税的核算

1.企业所得税的核算程序

2.综合案例解析

第二部分企业所得税年终纳税申报

1.跨地区经营汇总纳税企业所得税政策

案例（一）

2.新所得税年度纳税申报表的主要变化

第三部分企业所得税纳税申报表的填报

1.《企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明

案例（二）主表的填报

案例（三）收入明细表的填报

2.企业所得税年度纳税申报表附表二：成本费用明细表填报说明

案例（四）成本费用明细表的填报

3.企业所得税年度纳税申报表附表三：纳税调整明细表填报说明

案例（五）纳税调整明细表的填报

4.企业所得税年度纳税申报表附表四：企业所得税弥补亏损明细表填报说明

案例（六）弥补亏损明细表的填报。

5.企业所得税年度纳税申报表附表五：税收优惠明细表

6.企业所得税年度纳税申报表附表六：境外所得税抵免计算明细表

标签：财务法律、财务审计