内容:
课程大纲
导引:税务筹划重要性案例展示
第一讲:税改革背与税收筹划
一、近年来税收政策改革概述
1.改革关键词
2.两会后最新税收政策动态
3.下一步税收政策改革研判
4.企业应对之策
热点分析:企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势?
二、如何理解税务筹划
1.概念与特点
2.基本技术
3.基本步骤
4.风险因素
第二讲:增值税纳税筹划
一、纳税人身份的纳税筹划
1.两类纳税人的划分标准及对比分析
2.数据测算判断
1)增值率筹划法
案例分析:计算实例
2)抵扣率筹划法
案例分析:计算实例
3)成本利润率筹划法
案例分析:计算实例
3.综合因素判断
案例分析:不同情况下纳税人身份选择策略实战
二、购销业务的纳税筹划
1.销售方式的纳税筹划
案例分析:大型商场周年庆促销方式选择策略
2.结算方式的纳税筹划
3.购进价格的纳税筹划
4.抵扣时间的纳税筹划
5.以物易物交易的纳税筹划
6.加工方式的纳税筹划
三、经营行为的纳税筹划
1.几种特殊经营行为的税收界定
2.兼营销售行为的纳税筹划
案例分析:某企业兼营不同税率、应税和免税项目案例分析
3.混合销售行为的纳税筹划
案例分析:某建筑安装企业节税案例分析
4视同销售行为的纳税筹划
案例分析:某饮料企业节税案例分析
四、特殊业务的纳税筹划
1.交通运输业的纳税筹划
2.金融行业的纳税筹划
3.建筑业的纳税筹划
4.房地产业的纳税筹划
第三讲:企业所得税纳税筹划
一、企业纳税主体选择策略
1.企业不同阶段纳税主体选择策略
1)设立时:选择公司还是非公司?
案例分析:公司制企业与个人独资企业纳税对比
2)扩张时:选择分公司还是子公司?
案例分析:不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
风险防范:我国现有企业组织类型对比分析
二、所得税优惠政策的运用
1.运用小微企业税收优惠进行纳税筹划
风险防范:优惠政策首次实行超额累进税率
2.运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划
工具演示:现有税收洼地资源优缺点比对分析
3.运用国家高新技术进行纳税筹划
课后思考:高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
4.运用国家重点扶持产业进行纳税筹划
5.运用促进技术创新和科技进步的优惠进行纳税筹划
6.运用购买专用设备投资进行纳税筹划
三、应纳税所得额的纳税筹划
1.合理压缩收入总额
2.充分利用准予扣除项目
风险防范:捐错对象导致税前不能扣除的风险
3.选择合适的亏损弥补年度和弥补方法
4.已纳所得税抵免
四、所得税会计政策的纳税筹划
1.利用固定资产折旧计算方法
2.选择合理的费用分摊方法
3.利用预提所得税
案例分析:综合运用多种方法进行企业所得税筹划的案例分析
第四讲:个人所得税纳税筹划
一、新个税改革要点概述及综合所得
1.政策改革要点
2.综合所得个税计算方法
1)计算公式及实例
工具演示:个税APP安装及常用操作演示
二、充分利用个人所得税优惠进行纳税筹划
1.利用个人所得税的减免优惠
2.利用合理捐赠
3.充分利用各类扣除项目
1)专项扣除
2)专项附加扣除
3)其他扣除
案例分析:个人不同扣除下的纳税对比
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
三、不同收入形式转换进行纳税筹划
四、纳税人身份转换进行纳税筹划
第五讲:其他税种的纳税筹划
1.土地增值税的纳税筹划
案例分析:某房地产企业运用多种方法进行土地增值税筹划案例分析
2.房产税的纳税筹划
案例分析:某上市央企房产税节税案例分析
3.契税的纳税筹划
4.印花税的纳税筹划
案例分析:某企业利用多种方式合理节税案例分析
课程要点总结
现场答疑解惑
标签:财务管理、税务管理
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