内容:
课程大纲
第一讲:会计与税法差异的概述
一、税会差异目标的差异
1.税会差异的界定与理解
2.税会的基本区别和差异分析
3.税会差异对企业经营的影响
二、税会差异的根源
三、税会差异的处理方法
1.合理性原则理解与运用
2.事前性原则理解与运用
3.清晰性原则理解与运用
4.风险可控原则理解与运用
5.税收与会计差异化处理原则
6.税收多角度理解原则
案例:某企业会计与税务处理案例
第二讲:收入类差异分析与实务操作
一、商品销售收入(包括视同销售收入)
1.商品销售收入
2.视同销售收入
3.纳税义务发生时间税会差异
4.特殊销售范围
5.计价基础差异
二、一般劳务收入
三、让渡资产使用权收入
案例:某企业年终发放非货币福利处理案例
四、建造合同收入
五、投资收益
六、政府补助收入
第三讲:扣除类差异分析与实务操作
1.工资薪金
2.业务招待费支出
3.广告费与业务宣传费支出
4.捐赠支出
5.财务费用
6.佣金与手续费支出
7.滞纳金、加收利息
8.不征税收入形成支出所形成的费用
9.跨期扣除项目
案例:某企业集体福利扣除案例
第四讲:资产类差异分析与实务操作
1.存货
2.固定资产
3.无形资产
4.投资性房地产
第五讲:特殊事项差异分析与实务操作
1.企业重组
2.政策性搬迁
第六讲:特殊纳税调整应税所得差异分析与实务操作
案例:关联企业间的利息调整?
第七讲:税收优惠的税会差异
1.免税收入
2.减计收入
3.减免税额
第八讲:总结企业税会差异与应对措施
1.总结企业税会差异
2.总结企业税会差异应对措施
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
标签:财务法律、税务管理
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