内容:
模块一:税务稽查形势分析
1、2014年税务稽查工作成果回顾;
2、2015 年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目?
3、2015 将对哪些区域、哪些行业进行专项整治?
4、税务机关将继续严厉查处大要案,下一个目标是什么?
5、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”,发票问题怎么办?
模块二:税务稽查情况概述
一、企业被稽查原因、分析;
二、税务稽查工作基本流程及稽查部门内部职能划分;
三、税务稽查主要的关键环节、具体流程
四、税务稽查证据搜集与固定的要求。
模块三:常见的税务稽查方法和手段;
一、常用的查账方法:顺查法、逆查法、审阅法……
二、稽查常用手段:现场核查、突击调账、资金流检查、……
三、稽查分析方法:税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法、……
四、稽查案件分析
模块四:税务稽查重点关注的常见涉税问题及检查方法与风险控制
一、增值税业务常见问题及主要检查方法
1.纳税义务人常见问题及检查方法;
2.征税范围常见问题及检查方法;
3.税率常见问题及检查方法;
4.销项税额常见问题及检查方法;
5.进项税额常见问题及检查方法;
6.抵扣凭证常见问题及检查方法;
7.减免税方面常见问题及检查方法。
二、营业税业务常见问题及主要检查方法
1.纳税人常见问题及检查方法;
2.征税范围和税率常见问题及检查方法;
3.计税营业额常见问题及检查方法;
4.其他项目常见问题及检查方法。
三、企业所得税业务常见问题及主要检查方法
1.收入项目常见问题及检查方法;
2.扣除项目常见问题及检查方法;
3.资产处理常见问题及检查方法;
4.税收优惠常见问题及检查方法;
5.所得额常见问题及检查方法;
6.应纳税额常见问题及检查方法。
四、个人所得税业务常见问题及主要检查方法
1.纳税人常见问题及检查方法;
2.扣缴义务人常见问题及检查方法;
3.征税范围常见问题及检查方法;
4.计税收入常见问题及检查方法;
5.免税收入常见问题及检查方法;
6.特殊计税方法的检查。
五、其他税种业务常见问题及主要检查方法(详细内容略)
模块五:企业税务稽查应对策略
一、税务稽查的配合与应对
二、纳税人权利的运用
三、案例分析。
四、税务自查大纲的处理与风险控制
模块六:税务稽查结论分析与稽查应对
一、税务稽查过程中的税务文书;
二、税务违法行为的法律责任;
三、税务稽查过程中的沟通技巧;
四、税务稽查结论的分析;
五、如何争取最佳处理结果
模块七:税务风险分析与风险管理长效机制的建立
一、税务机关管理的新思路、新模式是什么?对纳税人风险有何重大影响?
二、企业经营业务与财务、税务应该怎样协调?
三、企业内部怎样设立税务风险管理组织机构、岗位?
四、税务风险管理框架有哪些要素?
五、如何建立风险管理长效机制?
标签:财务法律,税务管理
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