内容:
专题一 营改增整体介绍及对企业组织的影响
1.增值税的发展沿革及我国税制特点
2.营改增的意义、进程
3.营改增后微观、宏观税负变化效应分析
4.全面营改增后的影响
专题二 营改增税收政策分析解读
第一节 营改增基本政策关键点梳理
一、纳税人与扣缴义务人
二、征税范围解读分析
二、税率与征收率
1.不同税率的兼营与混合销售分析
2.征收率的实际运用
三、计税方法基本介绍
四、一般纳税人计税方法介绍
1. 销售额及销项税额的确认、视同销售营改增后的变化
1)销售额的确定——如何理解价外费用?
2)视同销售的界定及销售额的确定
3)销项税额的账务处理
4)差额纳税的规定及相应的账务处理
五、进项税额的确定及不得抵扣进项税额的识别、会计处理
六、小规模纳税人的应纳税额计算及简易办法对企业增值税计算的影响
第二节:税收优惠
1.税收优惠的基本要求
2.税收优惠的种类及注意事项
3.跨境应税行为的零税率与免税政策
第三节 营改增的税收征收管理
1.增值税专用发票的管理(领购、开具、认证、作废、红冲)
2.增值税专用发票使用中应注意的问题
3.增值税的预征与清算(建安、房产行业)
1)纳税地点与纳税期限
2)纳税义务发生时间及对结算方式、合同条款的影响
3)发票开具的具体要求
4)销售使用过的固定资产的税收政策、发票开具及账务处理
4.营改增会计处理实务
专题三 营改增对企业经营活动的影响
1.以建安行业为例的税收影响分析及税收筹划策略
2.以房地产业为例的税收影响分析及税收筹划策略
3.以金融业为例的税收影响分析及税收筹划策略
专题四 现场疑难问题解答
标签:财务法律,税法
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