内容：

课程大纲
第一讲：美年大健康产业（集团）借壳上市公司江苏三友集团
一、行业及公司背景
二、并购及上市动因
三、上市种类、借壳上市与企业合并区别
四、财务分析
1.资产置换
2.发行股份股价、置出资产价格因派息、送红股而调整可能
3.置出、注入资产评估：成本法、收益法和市场法优劣比较
4.如何用收益法进行资产估值
5.发行股份数量的测算
6.重大资产重组、借壳上市、关联交易的规则判定
7.业绩对赌
8.交易对价对买卖双方的公平性判定
9.资产重组、借壳上市后检讨，以判定是否成功
第二讲：深圳上市公司泛海控股收购香港上市华富国际控股
一、行业及公司背景
二、并购动因
三、财务分析
1.交易架构
2.待售股份、要约股份、认购权、购股权数量的辨别
3.总代价的测算
4.触发现金全面收购守则及其对策
5.公众持股比例未达标的处理
6.交易代价合理性的判定
7.收购商誉的测算
8.华富国际收购之后的业绩和股价表现
9.事后检讨成与败
第三讲：华人天地股权众筹
一、新三板“众筹第一股”公司背景
二、众筹动因
三、融资全程
1.初创期融资
2.众筹方案设计
3.特色融资模式
第四讲：交易所对上市公司年报问询及上市公司答复
1.商誉的确定
2.有息债务的敏感性分析
3.资金成本
4.短贷长投、偿债能力、风险控制
5.EBIDAT
第五讲：融资债券测算
利息计提、实际利率、溢折价摊销、汇兑损益等即使在不同上市公司年报上计算口径也是不尽相同，如何准确计算？
1.超短债：华夏幸福人民币债券
2.中长期债：万科人民币债券、美的美元债券
3.公司可转债：青岛海尔可转换公司股票债券（负债及权益测算）

标签：财务管理、投资并购财务分析、融资债券测算、非财管理、财务报表、上市企业年报解读、风险管控