内容：

一、解读本义，远离盲区误区

1. 纳税调整之前，是否需要会计调整？

1) 纳税申报表中的收入费用类附表填报依据是什么？

2) 会计核算未执行相关规定，怎样填报收入费用类附表？

3) 实战案例及填表示范——以电费抵租金是如何调整的？

2. 税收金额和计税基础，有什么区别？

1) 纳税申报表中的“税收金额”指什么？

2) 纳税申报表中的“计税基础”指什么？

3) 实战案例及填表示范——设备投资是如何收回的？

3. 应税项目和免税项目，盈亏可以互抵吗？

1) 63 号公告生效前，盈亏能否互抵？

2) 63 号公告生效后，盈亏能否互抵？

4. 先弥补亏损还是先抵扣股权投资额？

1) 从 2008 版逻辑关系看抵扣顺序

2) 从 2014 版逻辑关系看抵扣顺序

3) 实例验证抵扣顺序和计算流程

4) 案例及填表示范：季度预缴申报时，能否弥补亏损？

5. 纳税义务时点，跟着发票的感觉走？

1) 问题：收了款没开发票，需要报税吗？

2) 关于纳税义务时间，税法有哪些规定？

3) 实战案例及填表示范——发出商品如何确认收入？

6. 税前扣除时效，让你的想象走多远？

1) 发票未达怎么办？

2) 应扣未扣怎么办？

3) 实战案例及填表示范——预估材料怎样税前扣除？

4) 涉及以前年度纳税调整，怎样办理纳税申报？

7. 预缴申报，比汇算清缴的筹划空间大？

1) 实战案例及填表示范——房地产开发公司办理预缴申报有什么秘笈？

2) 实战案例及填表示范——房地产开发公司汇算清缴是怎样殊途同归？

8. 优惠备案，将权利和责任一并打包？

1) 企业所得税优惠事项改为备案制，意味着什么？

2) 企业所得税优惠事项，备案的方式有哪几种？

3) 企业所得税优惠事项，事前备案还是事后备案？

4) 季度预缴时，能否享受企业所得税优惠政策？

9. 稽查补交增值税，如何进行税会处理？

1) 稽查补交增值税，会计上如何处理？

2) 对于稽查补交的增值税，是否影响企业所得税？如何办理企业所得税纳税申报？

3) 实战案例及填表示范——跨年度补交增值税后，如何办理企业所得税纳税申报？

二、解剖新政，共享政策红利

1. 加计扣除，犹抱琵琶半遮面？

1) 加计扣除的主要文件有哪些？

2) 加计扣除的主要政策有哪些？

3) 研发支出资本化，怎样加计扣除？

4) 预缴申报时，能否加计扣除？

5) 实战案例及填表示范：禾睦公司加计扣除申报示范

2. 加速折旧，怎样让时间增值？

1) 固定资产加速折旧出台了几次政策？

2) 加速折旧，会计和税法是否需要同步？

3) 一次性扣除的固定资产是否考虑净残值？

4) 预缴和年度申报表分别承载什么样的职能？

5) 表 A105081 第 16 列的税收折旧额和表 A105080 第 6 列的加速折旧额是否存在必然的联

系？

6) 加速折旧，怎样加计扣除？

3. 技术转让，独占和非独占有啥区别？

1) 技术转让企业所得税最新优惠政策有哪些？

2) 独占许可和非独占许可转让所得的计算方法有什么区别？

3) 实战案例及填表示范：非独占许可使用权转让所得的计算

4) 实战案例及填表示范：技术转让叠加享受税收优惠的调整

4. “劳动”和“劳务”，一字能值千金？

1) 外部劳务派遣用工支出，能否计算工资薪金基数？

2) 没有扣缴个税的工资，能否在企业所得税税前扣除？

3) 发给员工的午餐补贴属于工资薪金，还是职工福利费？

4) 当年没有支付的工资，能否在企业所得税税前扣除？

5) 销售员业绩提成，是佣金还是奖金？

6) 不符合税前扣除条件的工资，如果计入成本但不影响当年损益，是否需要纳税调整？

7) 职工培训费的范围有哪些？

8) 企业为员工购买的商业健康保险，能否税前扣除？

9) 企业为雇员代缴的个税，能否税前扣除？

10) 超标准缴存的住房公积金，怎样税前扣除？

11) 实战案例及填表示范：工会经费的拨缴和税前扣除

12) 实战案例及填表示范：工资超标发放的税前扣除填报

5. 小微优惠，让大众创业一步一个脚印？

1) 小微企业税收优惠政策汇总

2) 小微企业 2016 年汇算清缴有什么不一样？

3) 实战案例及填表示范：小微企业 2016 年汇算清缴纳税申报示范

6. 高新技术认定，让万众创新更多一些生力军？

1) 高新技术企业认定条件有哪些变化？

2) 高新技术企业认定程序有哪些变化？

3) 高新技术企业复审事项是否有变化？

4) 高新技术企业认定条件发生变化怎么办？

5) 高新技术企业如何进行后续管理？

6) 哪几种情况将被取消高新技术资格？

7) 国家重点支持的高新技术领域有哪些变化？

8) 高新技术企业有哪些税收优惠？什么情况下不得享受优惠？

7. 自主创新示范，让合伙制创业投资找准方向？

1) 有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税出台了什么样的优惠政策？

2) 中小高新技术企业的标准是什么？

3) 通过有限合伙制创业投资企业收取的来源于中小高新技术企业的分红，是否属于法人合伙

人的应纳税所得额？

三、解码难题，从容把脉问诊

1. 利息，税前扣除的限制有几多？

1) 民间借款利息怎样进行税前扣除和纳税调整？

2) 关联企业利息怎样进行税前扣除和纳税调整？

3) 统借统还利息支出是否受到“债资比”的限制？

4) 利息支出税前扣除应当取得什么样的凭证？

5) 无息借款是否进行收入或者税前扣除的调整？

6) 特殊业务：名股实债的利息能否税前扣除？

7) 特殊业务：对赌协议利润补偿怎样税前扣除？

2. 租金，收付实现制还是权责发生制？

1) 提前分次收取或支付租金，怎样确认收入和税前扣除？是否存在税会差异？

2) 提前一次收取或支付租金，怎样确认收入和税前扣除？是否存在税会差异？

3) 滞后收取或支付租金，怎样确认收入或税前扣除？是否存在税会差异？

4) 租金的纳税调整，分别通过哪几张纳税申报表进行？

3. 不征税收入，如何把握“三个条件”？

1) 不征税收入应当具备哪三个条件？如何创造三个条件？

2) 符合不征税收入条件的财政拨款，在什么时候进行纳税调整？

3) 不征税收入形成的资本化支出是否通过 A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

进行调整？

4. 视同销售，把握一条原则就 OK？

1) 视同销售的一条原则是什么？

2) 视同销售的收入额怎样确认？

3) 实战案例及填表示范：外购烟酒用于应酬 分公司之间领用材料 非货币资产交换 用于市场

推广的货物

5. 筹建期，你的开办费怎样埋单？

1) 开办费的税前扣除标准是什么？

2) 开办费的税前扣除时点在什么时候？

3) 实战案例及填表示范：开办费税前扣除的纳税申报

6. 企业重组，是一场说走就走的旅行？

1) 有关重组税收政策的梳理

2) 有关重组税收新政的解读

3) 重组方案设计环节的风险提示

4) 重组方案实施环节的风险提示

7. 总分机构，分灶还是分家？

1) 分支机构怎样分配所得税，怎样填报纳税申报表？

2) 分支机构分配所得税，是否考虑分支机构各自的税收优惠？

8. 股权投资、持有和处置，每个环节都有看点？

1) 初始投资环节是否存在税会差异？怎样填报纳税申报表？

2) 股权持有环节是否存在税会差异？怎样填报纳税申报表？

3) 股权处置环节是否存在税会差异？怎样填报纳税申报表？

总结及答疑互动

标签：财务法律,税务管理