方宝文
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内容：
一、内控概述与风险管理实务框架
1) 内控的前世今生及风险管理思维
2) 内部控制逐步走向全面风险管理
3) COSO 五要素的全面解读
4) 2013 年 COSO 新框架重大变化与启发
5) 萨班斯法案的重大影响及适当借鉴
6) 案例分析：内控失效给企业带来巨大灾难的案例
二、以风险为导向的内控实施的支撑平台
1) 我国内控存在的常见问题解析
- 公司治理结构不完善导致内控先天缺陷
- 缺乏事前风险评估、管理程序
- 流程、工作标准、权限设置模糊
2) 把握内部控制的实质——风险管理
3) 内部控制执行的实战技能
4) 构建企业风险管理的三道防线
5) 内部控制规范应用指引在实务工作中的具体应用
6) 案例分析：在重点业务中，关键风险点和具体控制措施案例
三、内部环境
1) 内控的基础——控制环境
2) 权责分配与内部环境
3) 内部审计与内部环境
4) 人力资源政策与内部环境
5) 企业文化与内部环境
四、风险评估
1) 什么是风险，是内控的依据
2) 风险的识别：可能性及影响程度
3) 正确的风险目标
4) 风险应对的四种方式
五、控制活动
1) 控制活动的类型
2) 具体控制活动
- 组织规划控制
- 管理控制机构
- 授权批准控制
- 全面预算控制
- 管理信息系统控制
- 内部审计控制
3) 具体业务内控要义：销售采购及货币资金及财务报告等
六、信息沟通
1) 信息沟通是内控的保证
2) 信息沟通贯穿于整个控制
3) 主要包括如下方面：
4) 信息的识别和获取
5) 信息加工和报告
6) 内部沟通和外部沟通
七、内部监督与内部审计
1) 是对风险管理体系构成要素的存在和运行进行评估的过程，因素包括：
- 持续监督
- 独立评估
- 缺陷报告
2) 监督的实例
- 外部审计审查财务报告
- 内部审计/董事会审查
- 经营分析与预算比较
- 客户满意度调查
- 项目审查
总结及答疑互动（Q&A）
标签：财务法律,财务审计
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